閩糧儲(chǔ)備〔2019〕140號(hào)

各直屬（儲(chǔ)備）庫(kù)，公司各部（室）：

為了規(guī)范省級(jí)儲(chǔ)備糧油庫(kù)存盤(pán)賬制度，切實(shí)加強(qiáng)省級(jí)儲(chǔ)備糧庫(kù)存管理，公司制定了《省級(jí)儲(chǔ)備糧油庫(kù)存盤(pán)賬制度（暫行）》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

 

 

                                                                              福建省儲(chǔ)備糧管理有限公司   

                                                                                                                                              2019年7月5日

福建省儲(chǔ)備糧管理有限公司

省級(jí)儲(chǔ)備糧油庫(kù)存盤(pán)賬制度(暫行)

第一條 為加強(qiáng)省級(jí)儲(chǔ)備糧庫(kù)存管理，確保省級(jí)儲(chǔ)備糧油數(shù)量真實(shí)、質(zhì)量良好、儲(chǔ)存安全、管理規(guī)范，切實(shí)做到儲(chǔ)備糧油庫(kù)存賬實(shí)、賬賬相符，依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《國(guó)家糧食流通統(tǒng)計(jì)制度》及《關(guān)于印發(fā)全國(guó)政策性糧食庫(kù)存大清查檢查方法的通知》（國(guó)糧發(fā)〔2019〕 52號(hào)），制定本制度。

第二條 本制度適用范圍為公司管理的所有省級(jí)儲(chǔ)備糧油。

第三條 盤(pán)賬原則

（一）  職責(zé)清晰，分工合作原則。

（二）  年度全面盤(pán)賬和庫(kù)點(diǎn)抽查相結(jié)合原則。

（三）  有糧必盤(pán)，盤(pán)必徹底原則。 

第四條 盤(pán)賬時(shí)點(diǎn)：以每年糧食年度末（3月31日）為盤(pán)賬時(shí)點(diǎn)。

第五條 相關(guān)單位（部門(mén)）職責(zé)：

（一）儲(chǔ)糧單位(含直屬庫(kù)、代儲(chǔ)單位，下同)職責(zé)：負(fù)責(zé)承儲(chǔ)的省級(jí)儲(chǔ)備糧油的安全管理工作，把好糧油入庫(kù)數(shù)量和質(zhì)量關(guān)，規(guī)范做好統(tǒng)計(jì)、倉(cāng)儲(chǔ)臺(tái)賬及卡、簿、表的填寫(xiě)，及時(shí)做好磅單、入庫(kù)確認(rèn)書(shū)、出庫(kù)通知書(shū)等有關(guān)原始憑證的整理歸檔工作。

（二）監(jiān)管單位職責(zé)：承擔(dān)監(jiān)管任務(wù)的直屬庫(kù)應(yīng)督促指導(dǎo)代儲(chǔ)單位做好省級(jí)儲(chǔ)備糧油的安全管理工作及進(jìn)出倉(cāng)賬、卡、簿、相關(guān)報(bào)表的填報(bào)、歸檔工作。

（三）計(jì)調(diào)部職責(zé)：負(fù)責(zé)擬定、組織實(shí)施省級(jí)儲(chǔ)備糧油的輪換計(jì)劃、調(diào)運(yùn)的分解、下達(dá)工作，負(fù)責(zé)與客戶簽訂合同及辦理貨款結(jié)算工作，指導(dǎo)儲(chǔ)糧單位規(guī)范填寫(xiě)入庫(kù)確認(rèn)書(shū)、進(jìn)出倉(cāng)明細(xì)表、日?qǐng)?bào)表、統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，及時(shí)編報(bào)《實(shí)際儲(chǔ)存庫(kù)點(diǎn)合并登統(tǒng)表》。

（四）倉(cāng)儲(chǔ)部職責(zé)：負(fù)責(zé)組織儲(chǔ)糧單位做好省級(jí)儲(chǔ)備糧油的安全管理工作，指導(dǎo)各庫(kù)把好糧油入庫(kù)數(shù)量和質(zhì)量關(guān)，指導(dǎo)儲(chǔ)糧單位做好省級(jí)儲(chǔ)備糧油購(gòu)入、銷(xiāo)售、存儲(chǔ)的倉(cāng)儲(chǔ)臺(tái)賬及卡、簿、表的填寫(xiě)及歸檔，及時(shí)編報(bào)庫(kù)存實(shí)物報(bào)表。

（五）財(cái)務(wù)部職責(zé)：負(fù)責(zé)做好省級(jí)儲(chǔ)備糧油輪換、儲(chǔ)存業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算工作，辦理省級(jí)儲(chǔ)備糧油貸款，根據(jù)統(tǒng)計(jì)《實(shí)際儲(chǔ)存庫(kù)點(diǎn)合并登統(tǒng)表》及時(shí)做好《會(huì)計(jì)庫(kù)存賬實(shí)分解核對(duì)表》。

第六條 盤(pán)賬流程

（一）結(jié)合下發(fā)的春季普查通知，明確盤(pán)賬對(duì)象、時(shí)間、要求、步驟。

（二）儲(chǔ)糧單位對(duì)本庫(kù)區(qū)承儲(chǔ)的省級(jí)儲(chǔ)備糧油進(jìn)行實(shí)物自查，核對(duì)賬、卡、簿，做到賬賬、賬實(shí)相符。

（三）計(jì)調(diào)部3月31日前，辦理系統(tǒng)上年度庫(kù)存損失損耗審批手續(xù)，完成輪換業(yè)務(wù)購(gòu)銷(xiāo)發(fā)票的收付、移交工作，及時(shí)編制《實(shí)際儲(chǔ)存庫(kù)點(diǎn)合并登統(tǒng)表》。

（四）財(cái)務(wù)部4月15日前做好《會(huì)計(jì)庫(kù)存賬實(shí)分解核對(duì)表》并下發(fā)各直屬庫(kù)，各直屬庫(kù)應(yīng)做好本庫(kù)盤(pán)賬工作并指導(dǎo)所監(jiān)管的代儲(chǔ)單位做好盤(pán)賬工作，填寫(xiě)《糧食庫(kù)存賬賬核對(duì)工作底稿》和《糧食庫(kù)貸核查情況工作底稿》（附后）。

（五）結(jié)合春季普查工作，公司抽調(diào)財(cái)務(wù)部、計(jì)調(diào)部、倉(cāng)儲(chǔ)部、直屬庫(kù)人員對(duì)儲(chǔ)糧單位及監(jiān)管單位進(jìn)行會(huì)計(jì)賬、統(tǒng)計(jì)賬、保管賬及實(shí)物的檢查工作，必要時(shí)邀請(qǐng)農(nóng)發(fā)行省行營(yíng)業(yè)部信貸人員參與。          

（六）盤(pán)賬檢查結(jié)束后，計(jì)調(diào)部、倉(cāng)儲(chǔ)部、財(cái)務(wù)部對(duì)“合并統(tǒng)計(jì)賬面數(shù)”、“合并保管賬面數(shù)”、“財(cái)務(wù)賬面數(shù)”進(jìn)行核對(duì)，并填寫(xiě)合并《糧食庫(kù)存賬賬核對(duì)工作底稿》，如存在不一致，應(yīng)分析原因填寫(xiě)說(shuō)明。